A escrituração contábil de uma empresa possui muitos processos e detalhes que precisam ser observados. Em alguns casos, algumas tarefas se tornam mais práticas quando realizadas pelo contador. Por outro lado, há casos em que é melhor que alguns documentos contábeis sejam gerados pela própria empresa. Por exemplo, o Livro Caixa.
Nesse sentido, para tornar a construção e preenchimento deste importante livro fiscal, um pouco mais simples, preparamos este artigo. Assim, com apenas alguns minutos de leitura, você entenderá melhor o que é o Livro Caixa e as informações que ele deve conter. Além disso, preparamos uma planilha gratuita para que você possa gerá-lo com facilidade. Fique atento às nossas dicas e mãos à obra!
O que é e para que serve o Livro Caixa?
O Livro Caixa é um documento contábil, de uso facultativo para a maioria das empresas. Nele são registrados, de forma cronológica, todos os recebimentos e pagamentos feitos na conta “Caixa” da empresa.
Como preencher o Livro Caixa?
Antes de mais nada, é preciso considerar que o Livro Caixa será muito útil para iniciar o controle financeiro da empresa. No entanto, esse documento possui algumas obrigatoriedades. É essencial que ele apresente os seguintes dados:
- Termo de Abertura: é a primeira pagina do Livro Caixa, onde deve constar a finalidade a que o livro se destina, o nome da empresa e seus dados (endereço e CNPJ) e também indicar o número de folhas do livro. Ele deve ser datado e assinado pelo contribuinte ou por seu procurador/contador;
- Folhas de escrituração: nas próximas folhas devem ser efetuados os lançamentos dos valores. Apresente as receitas e despesas de forma individual, organizadas em ordem cronológica de dia, mês e ano. As páginas não podem conter rasuras, emendas ou borrões. Utilize as expressões DEVE e HAVER ou DÉBITO e CRÉDITO, para lançar os respectivos valores;
- Termo de Encerramento: esta é a última página do Livro Caixa, e deve confirmar os dados apresentados no termo de abertura (destinação do livro, dados da empresa e numero de paginas). Também deve ser datado e assinado.
Planilha em Excel Gratuita
Em resuma, para que seja mais simples gerar o seu Livro Caixa, preparamos um modelo de planilha em Excel. Os temos de abertura e encerramento já vem com modelos definidos. Assim, você pode preencher as transações de cada mês com facilidade.
Ademais, incluímos neste arquivo alguns gráficos para que você possa acompanhar a saúde financeira do seu negócio. O primeiro gráfico é o Balanço Financeiro com um demonstrativo simplificado dos valores anuais da empresa. Já o gráfico de Fluxo de Caixa ajuda no controle financeiro mensal, incluindo os valores iniciais e acumulados de cada mês. Baixe a planilha pelo botão abaixo:
Por fim, a utilização do Livro Caixa pode ser uma ferramenta muito útil para a empresa, servindo como base para sua análise contábil e financeira. Por isso, aproveite o modelo que disponibilizamos gratuitamente para começar esta gestão e melhorar seus resultados!
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